サロンの資金繰り表を5行で作る｜利益が出ているのに払えない理由

利益が出ているのに、月末に支払いができない。そういうことが起きます。

利益と現金は、別物だからです。売上が立った時点と現金が入る時点にはずれがあり、そのずれを把握していないと資金が足りなくなります。

利益と現金がずれる理由

サロンで現金のずれが生じる場面を挙げます。

カード決済や事前決済を使っている場合、決済してから入金までに日数がかかります。そのため月末に売れても、入金は翌月になります。

回数券やコースを売った場合、現金は先に入りますが施術はこれから提供します。つまり手元にある現金の一部は、まだ提供していない役務の預かりです。

仕入れの支払いが後払いなら、材料を使った月と支払う月がずれます。

機器を分割で購入している場合、費用として計上する額と実際に支払う額が一致しません。

また税金と社会保険料は、毎月ではなく年に数回まとまって出ていきます。

これらのずれを見るのが、資金繰り表です。損益計算とは別に、現金の動きだけを追います。

表は5行で足りる

複雑な様式は、要りません。月ごとに次の5行があれば、機能します。

一つ目が、月初の残高。前月末に手元と口座にあった額の、合計です。

二つ目が、入ってくる額。現金の売上、カード決済の入金、その他の入金です。

三つ目が、出ていく額。仕入れ、家賃、人件費、光熱費、返済、税金です。

四つ目が、差引。入ってくる額から、出ていく額を引きます。

五つ目が、月末の残高。月初の残高に、差引を足したものです。これが、翌月の月初の残高になります。

この形で3か月から6か月先まで書くことで、いつ苦しくなるかが見えます。

出ていく額を先に書く

作るときには、順序があります。出ていく額から、書いてください。

理由は、こちらのほうが確実なためです。家賃、返済、リースの引き落とし。いずれも、金額と日付が決まっています。

一方で入ってくる額は、予測にすぎません。何人来るか、いくら使われるかは変動するためです。

確実なものを先に置き、その合計を知ってから必要な売上を考える。この順序だと、目標が具体的になります。

出ていく額を書き出すときは、毎月出るものと年に数回出るものを分けてください。後者を忘れると、その月に大きく足りなくなるためです。

年に数回出るものの例を挙げます。所得税や住民税、事業税、消費税、社会保険料の一部、火災保険や賠償責任保険の年払い、機器の保守費用、システムの年払い。

入ってくる額の見積もり方

売上の予測は、控えめにしてください。多めに見積もると、資金が足りなくなったときに手遅れになるためです。

基準は、過去の実績にします。前年の同じ月、あるいは直近3か月の平均です。

季節の変動も、反映してください。閑散期が分かっているなら、その月は下げて見積もります。

入金の時期も、正しく置いてください。売上の月ではなく、実際に現金が入る月に書きます。カード決済の入金が翌月なら、翌月の行に入れます。

予定が決まっている入金は、分けて書いてください。回数券の販売、まとまった注文。これらは通常の売上と分けたほうが、変動の要因が見えるためです。

季節の変動を織り込む

サロンには、繁閑があります。これを表に反映しないと、実態と合わないためです。

まず、自店の繁閑を実績で確認してください。過去1年から2年の月別の売上を並べることで、傾向が見えます。感覚と実績は、ずれることがあるためです。

多くの美容室では、2月と8月が落ちるとされています。ただし業態と客層によって、異なります。ブライダルを扱う店は春と秋に集中し、成人式を扱う店は1月に偏るためです。

閑散期の月は、入ってくる額を下げて見積もってください。前年の同じ月を基準にすることで、分かりやすくなります。

繁忙期の直後にも、注意してください。売上が立った翌月に入金される場合、繁忙期の翌々月まで資金が潤沢に見えるためです。そしてその後に、落ち込みます。

閑散期に向けた備えは、繁忙期のうちにしてください。売上が良い月に使い切ると、落ちた月に足りなくなるためです。

見るべき点

作った表からは、次を読み取ってください。

残高がいちばん少なくなる月は、いつか。そこが、危険な時期です。

残高が一定額を下回る月は、ないか。手元に残しておくべき最低額を決め、それを割る月があるなら対策が要ります。

出ていく額が集中する月は、どこか。税金や年払いが重なる月には、事前に備えます。

差引がマイナスの月が、続いていないか。1か月なら吸収できても、続くと残高が減り続けるためです。

最低額の目安は、月の固定費の3か月分程度という考え方があります。ただし業態と状況によって、適切な額は変わります。

足りないと分かったときの手立て

早く気づくことで、打てる手があります。

まず、支払いの時期をずらせないか相談してください。仕入先への支払日、リースの引き落とし日。応じてもらえる場合が、あります。

入金を早められないかも、検討してください。事前決済の導入、回数券の販売。ただし前受金は、後で提供する義務が生じます。

出ていく額を減らせないかも、見てください。使っていないサービス、過剰な在庫、削れる経費。

融資も、検討してください。資金が尽きてからでは、審査が通りにくくなるためです。余裕があるうちに、相談します。

なお売上を増やす手立ては、効果が出るまでに時間がかかります。ですから資金が足りない状況では、支出を減らすほうが確実です。

借入がある場合

返済がある店では、資金繰りの見方が変わります。

返済額は、毎月の出ていく額に必ず入れてください。元本の返済は経費になりませんが、現金は確実に出ていくためです。損益計算書だけを見ていると、この支出が見えません。

据置期間の終わりも、把握してください。利息だけを払う期間が終わると元本の返済が始まり、月の支出が増えるためです。この時期を、表に反映します。

複数の借入がある場合は、それぞれの返済期間と月額を一覧にしてください。いつ完済していつ負担が軽くなるかが、分かります。

返済が苦しくなりそうなら、早めに金融機関へ相談してください。返済条件の変更に、応じてもらえる場合があります。延滞してからでは、選択肢が減るためです。

追加の借入を検討する場合は、既存の返済と合わせて負担できるかを表で確認してください。借りられる額と返せる額は、違うためです。

実績と比べて精度を上げる

作った表は、予測にすぎません。ですから実際どうだったかと、比べてください。

月末に、予測と実績を並べます。入ってくる額、出ていく額、月末の残高です。

そのうえで、ずれた項目を確認してください。売上が届かなかったのか、想定外の支出があったのか。

ずれの理由が分かることで、次の予測が正確になります。3か月から6か月続けると、自店の傾向がつかめます。

大きくずれる項目があれば、その項目だけ細かく見てください。たとえば材料費が毎回ずれるなら、仕入れの記録を取ります。

記録が揃っていないと作れない

資金繰り表の前提は、売上と支出の記録です。ここが曖昧だと、表も曖昧になるためです。

VANNAでは、予約が顧客と紐づき、来店ごとの記録が残ります。事前決済を使っている場合、決済の記録も残ります。売上は店のStripe口座へ直接入金され、VANNA側の予約・販売手数料は0円です。Stripeの決済手数料は店舗負担で別途かかります。入金の時期はStripe側の設定によるため、資金繰り表に書くときは実際の入金日を確認してください。

資金繰り表を作る機能はありません。集計した数字を、表計算ソフトか会計ソフトへ入力する形になります。この点は把握しておいてください。

料金はPro月額3,300円、Max月額5,500円、Max+月額11,000円で、いずれも税込です。初期費用は0円です。現在はプレオープン期間として、2026年7月31日までの申し込みで2か月無料、以降の申し込みは1か月無料です。条件は変更される場合があるため、最新の内容はVANNA公式 料金でご確認ください。

大きな支出を計画に入れる

予定している支出は、決まった時点で表に入れてください。

一つは、機器の購入や入れ替え。金額が大きいため、資金繰りへの影響が直接出ます。分割やリースにする場合も、月額を毎月の出ていく額に加えてください。

二つ目は、内装の改修。数年ごとに、必要になります。時期が読めるなら、その月に置いてください。

三つ目は、スタッフの採用。給与だけでなく、社会保険料の事業主負担や募集にかかる費用も含めます。採用してすぐに戦力になるとは限らないため、売上が増えるのは数か月後として見積もってください。

四つ目は、広告や販促。効果が出るまでの期間を考慮して、支出だけが先に立つ期間を織り込んでください。

そして、自分の生活費も忘れないでください。個人事業では、事業の資金と生活の資金が混ざりがちなためです。毎月いくら引き出すかを決めて、それも出ていく額に入れてください。

これらを入れずに作った表は、実態より楽観的になります。決まっていない支出も、可能性が高いものは概算で入れておくほうが安全です。

開業直後はとくに重要

開業から数か月は、売上が安定しません。一方で支出は、開業前から発生しています。

ですから開業前に、黒字になるまでの期間を見積もってください。その期間の赤字を手元の資金で支えられるかを、確認します。

見積もりは、楽観的になりがちです。想定より半年遅れても持ちこたえられるかを、確認してください。

融資を受けている場合は、返済の開始時期も確認してください。据置期間が終わると、支出が増えるためです。

開業直後に資金が尽きる例は、少なくありません。多くは売上の立ち上がりを早く見積もりすぎたことが、原因です。

続けるための最小の運用

毎月更新しなければ、意味がありません。ですから負担を減らす工夫を、挙げます。

まず、様式を固定してください。毎回作り直すと、続かないためです。1つの表を使い回して、月ごとに列を足していきます。

更新の日も、決めてください。月末の記帳と同じ日にやることで、数字がその場で揃います。

項目は、増やしすぎないでください。細かく分けるほど、入力が増えるためです。まとめられるものは、まとめます。

数字も、概算で構いません。100円単位まで合わせる必要は、ありません。千円単位でも、傾向は見えます。

過去の分は、残してください。何か月分も並ぶことで、季節の傾向が見えてきます。

そして15分で終わる形に、してください。それ以上かかる様式なら、簡素にしたほうが続きます。続かない精緻な表より、続く粗い表のほうが役に立つためです。

よくある質問

どれくらい先まで書けばよいですか

3か月から6か月が目安です。それ以上先は予測の精度が落ちます。毎月更新し、常に数か月先が見える状態にしてください。

手元に残しておくべき額の目安は

月の固定費の3か月分程度という考え方があります。ただし、業態、季節変動の大きさ、借入の有無によって適切な額は変わります。自店の状況で判断してください。

会計ソフトがあれば資金繰り表は不要ですか

会計ソフトは過去の記録を扱います。資金繰り表は先を見るものです。目的が違うため、両方が必要になります。ソフトによっては、資金繰りの予測を出せるものもあります。

回数券を売ると資金が増えますが、問題ありませんか

現金は増えますが、施術を提供する義務が残ります。未消化分に相当する額は、運転資金と分けて把握してください。全額を使うと、解約や閉店の場面で返せなくなります。

予測が毎回外れます

外れること自体は普通です。ずれた項目と理由を確認し、次に反映してください。3か月から6か月続けると精度が上がります。最初から当てようとしないでください。

資金が足りなくなりそうなとき、誰に相談しますか

税理士、取引のある金融機関、商工会議所などが相談先です。資金が尽きてからでは選択肢が減ります。余裕があるうちに相談してください。

借入の返済はどこに書きますか

出ていく額に必ず入れてください。元本の返済は経費になりませんが、現金は確実に出ていきます。損益計算書だけを見ていると、この支出が見えません。据置期間の終わりも表に反映してください。

自分の生活費も入れるべきですか

入れてください。個人事業では事業の資金と生活の資金が混ざりがちです。毎月いくら引き出すかを決め、それを出ていく額に含めてください。決めていないと、必要な額が見えません。

作るのに時間がかかって続きません

15分で終わる形にしてください。様式を固定し、更新の日を月末の記帳と同じ日にします。数字は千円単位の概算で構いません。続かない精緻な表より、続く粗い表のほうが役に立ちます。

出典

• 日本政策金融公庫 各種書式ダウンロード
• 中小企業庁 資金繰り支援
• VANNA公式 料金

本記事は2026年7月時点の一般的な情報の整理であり、個別の財務上の助言ではありません。資金計画、融資の判断、前受金の扱いについては、税理士等の専門家にご確認ください。VANNAの料金・機能・キャンペーン条件は変更される場合があります。