税と保険料の納め方｜選ぶだけで、期日も金額も変わります

レジの脇に、納付書が三枚たまっていました。

所得税、住民税、国民健康保険料。どれも期限が近い月です。

いつも、コンビニで払っています。三枚まとめて持って行って、順番に出す。それが当たり前だと思っていました。

そして、その月はいつも苦しくなります。

同業の集まりで、そのことを話したときです。「口座振替にすれば、少し後ろにずれるよ」と言われました。

払う方法によって、期日も、金額も変わることがある。その日まで、知りませんでした。

納める方法は、一つではありません

まず、選べるということから書きます。

税や保険料には、複数の納め方が用意されています。窓口や金融機関で払う、コンビニで払う、口座から引き落とす、電子で払う、カードで払う。

そして、どれを選ぶかで、次の三つが変わります。

• 実際にお金が出ていく日
• 手数料がかかるかどうか
• 割り引かれるかどうか

つまり、同じ金額を納めるのでも、手元の資金への効き方が違うということです。

これは知らなければ選べません。そして、案内が同封されていても、納付書と一緒に来るので読み飛ばされます。

口座振替にすると、期日が後ろにずれます

いちばん効くのは、ここです。

所得税を口座からの引き落としで納める形にすると、実際に引き落とされる日が、本来の期限より後ろになります。一か月ほど先です。

同じ年の分を、同じ金額だけ納めます。それでも、出ていく日が変わります。

つまり、手続きを一度するだけで、資金が一か月分あとに回るということです。

これは借入ではありません。利息もかかりません。ただ、知っているかどうかで差が出ます。

そして、消費税を納める立場になっている場合も、同じ形が使えます。金額が大きいぶん、効き方も大きくなります。

年間の資金の動きはサロンの資金繰り表で見えるようになります。この一か月のずれを、そこに反映してください。

ずれた一か月で、何ができるか

具体的に考えてみます。

三月に納めるはずだったものが、四月の下旬になる。この間に、二回か三回の給料日が来ます。仕入れの支払いも一巡します。

つまり、その一か月で売上が入ります。その売上から納められるということです。

とくに、二年目の方には効きます。開業一年目の所得に対する税と、住民税と、保険料が重なる時期だからです。

この重なりは開業1年目の税金・インボイスの整理でも扱っています。二年目に負担が来る構造そのものは、変えられません。ただ、来る日を後ろにずらすことはできます。

ただし、残高が足りないと意味がありません

注意も書いておきます。

引き落としですので、その日に口座に残高が無ければ、引き落とせません。そして、納めていない状態になります。

コンビニで払っていた頃は、財布の中身を見て「今日は無理だ」と分かりました。引き落としでは、それが分かりません。

ですから、引き落としの日を手帳に書いてください。そして、その前日に残高を確かめてください。

口座を分けていない場合は、私用の支払いと混ざって足りなくなります。分けていないなら事業用と私用を分けるを先に済ませてください。

保険料は、まとめて払うと割り引かれます

もう一つの仕組みです。

国民年金の保険料には、先の分をまとめて払うと割り引かれる形があります。半年分、一年分、二年分。期間が長いほど、割引は大きくなります。

そして、同じ期間でも、口座から引き落とす形のほうが割引は大きくなります。

つまり、払い方を選ぶだけで、納める額そのものが下がるということです。

ただし、まとまった額を先に出すことになります。ですから、手元の資金に余裕がある年にしか使えません。

利益が出た年の年末に、翌年以降の分をまとめて払う。この形にすると、資金の面でも税の面でも噛み合います。掛金や保険料は、その年の控除として使えるからです。

保険料そのものの仕組みはサロン開業時の社会保険・国民健康保険の手続きで扱っています。

前納は、申し込む時期が決まっています

実務の注意です。

まとめて払う形にするには、事前の申し込みが要ります。そして、その受付には期限があります。

思い立った月から始められるわけではありません。年度の区切りに合わせた形が基本で、途中から始める場合は残りの期間の分になります。

ですから、来年から使いたいなら、その前の年のうちに窓口へ聞いてください。「まとめて払う形にしたいのですが、いつまでに何をすればよいですか」。これで足ります。

なお、途中でやめることもできます。資金が苦しくなったら、翌年から戻せます。

そして、まとめて払ったあとに免除や猶予を受けることになった場合、払いすぎた分が戻ることがあります。事情が変わったら、その時点で年金事務所に伝えてください。黙っていると、そのままになります。

住民税と国保にも、選び方があります

税務署に納めるものだけの話ではありません。

住民税や国民健康保険料も、口座からの引き落としにできます。そして、こちらは納付の回数が分かれているのが一般的です。

分けて納めるか、まとめて納めるか。まとめて納めると割り引かれる形が用意されていることもありますので、通知が届いたときに同封の案内を読んでください。

そして、こちらの窓口は市区町村です。税務署ではありませんので、手続きも別に必要です。

つまり、納め先ごとに、それぞれ手続きをすることになります。一度にまとめて済ませられるものではありません。

面倒に思えますが、一度やれば以後は続きます。年に一度の手間で、毎年効きます。

手数料がかかる方法、かからない方法

コストの話です。

納め方によっては、手数料がかかります。カードで納める形が代表的で、金額に応じて増えていきます。

一方、少額であれば手数料のかからない方法もあります。スマートフォンから納める形などです。ただし、こちらは上限が決められています。

そして、口座からの引き落としや、電子で納める形には、手数料がかからないのが一般的です。

つまり、金額と方法の組み合わせで決まります。大きい額をカードで納めると、手数料だけでそれなりの金額になります。

ポイントを目的にしないでください

ここは、はっきり書きます。

カードで納めると、そのカードのポイントが付きます。これを目的に選ぶ方がいます。

ところが、手数料のほうが大きいことがあります。そして、支払いが翌月以降に回るぶん、資金の見通しが読みにくくなります。

さらに、カードの枠を税で使ってしまうと、仕入れや設備の支払いに回せなくなります。

ですから、カードで納めるかどうかは、ポイントではなく資金繰りで決めてください。どうしても今月払えないが来月なら払える、という場面でだけ意味があります。

前払いさせられている税もあります

もう一つ、押さえておくところです。

前の年の所得が一定以上あると、今年の所得税を年の途中で前払いすることになります。

これも、口座からの引き落としにできます。そして、こちらも期日が後ろにずれます。

つまり、年に何度かある納付のすべてで、同じ仕組みが効くということです。

なお、今年の見通しが去年より悪い場合、この前払いの額を減らすよう申し出ることもできます。時期が来たら、税務署か税理士に確認してください。

納めた記録は、あとで使います

見落とされやすいところです。

納付の記録は、あとで求められることがあります。融資の相談のとき、補助金の申請のとき、そして各種の支援を受けるとき。

「税を滞りなく納めていること」が条件になっていることが多いためです。そして、それを示す書類を役所で取ることになります。

このとき、口座からの引き落としにしていれば、通帳に記録が残ります。電子で納めていれば、履歴が残ります。

一方、コンビニで払った場合の控えは、なくしやすいものです。

つまり、納め方を変えることは、記録の残り方を変えることでもあります。将来の申請を考えるなら、記録が自動的に残る形を選んでおいてください。

支払いが集中する月を、知っておく

最後に、全体の話です。

税と保険料は、年に何度かに分かれて来ます。そして、その時期は重なります。

所得税の確定分、前払いの分、住民税の各期、事業税、国民健康保険料、国民年金。これらが、特定の月に集まります。

つまり、一年のうちに「重い月」が決まっているということです。

ですから、カレンダーに書き出してください。そして、その月の前に売上が落ちる時期が来ないかを見てください。

申告と納付の年間の流れはサロン開業1年目の確定申告スケジュールで扱っています。二年目以降も、形は同じです。

今日やる一つ

去年、税や保険料をどう納めたかを思い出してください。納付書を持ってコンビニへ行っていたなら、口座からの引き落としに変える手続きを調べてください。それだけで、来年の重い月が一か月後ろにずれます。

よくある質問

納める方法は選べるのですか

選べます。窓口や金融機関、コンビニ、口座からの引き落とし、電子、カード。そして、どれを選ぶかで、お金が出ていく日、手数料の有無、割引の有無が変わります。

口座振替にすると何が変わりますか

所得税を口座からの引き落としで納める形にすると、実際に引き落とされる日が本来の期限より一か月ほど後ろになります。同じ金額を納めるのに、出ていく日が変わるということです。

借入のようなものですか

違います。利息もかかりませんし、審査もありません。手続きを一度するだけです。

消費税も同じですか

納める立場になっている場合、同じ形が使えます。金額が大きいぶん、効き方も大きくなります。

引き落としの注意点はありますか

その日に残高が無ければ引き落とせず、納めていない状態になります。コンビニ払いと違って「今日は無理だ」と分かりませんので、引き落としの日を手帳に書き、前日に残高を確かめてください。

保険料が安くなる方法はありますか

国民年金の保険料には、先の分をまとめて払うと割り引かれる形があります。半年分、一年分、二年分とあり、期間が長いほど割引は大きくなります。同じ期間でも、口座から引き落とす形のほうが割引は大きくなります。

まとめて払うのは誰にでも向きますか

まとまった額を先に出しますので、手元の資金に余裕がある年にしか使えません。利益が出た年の年末に翌年以降の分をまとめて払うと、資金の面でも税の面でも噛み合います。

いつ申し込みますか

事前の申し込みが要り、受付には期限があります。思い立った月から始められるわけではありませんので、来年から使いたいなら前の年のうちに窓口へ聞いてください。

途中でやめられますか

やめられます。資金が苦しくなったら、翌年から戻せます。なお、まとめて払ったあとに免除や猶予を受けることになった場合、払いすぎた分が戻ることがありますので、事情が変わったら年金事務所に伝えてください。

カードで納めてもよいですか

手数料がかかり、金額に応じて増えます。そして、カードの枠を税で使うと、仕入れや設備の支払いに回せなくなります。ポイントではなく資金繰りで判断してください。

手数料がかからない方法はありますか

少額であれば、スマートフォンから納める形など、手数料のかからない方法があります。ただし上限が決められています。口座からの引き落としや電子で納める形にも、手数料がかからないのが一般的です。

前払いの税も同じですか

同じく口座からの引き落としにでき、期日も後ろにずれます。また、今年の見通しが去年より悪い場合は、前払いの額を減らすよう申し出ることもできます。

住民税や国保も引き落としにできますか

できます。こちらは納付の回数が分かれているのが一般的で、まとめて納めると割り引かれる形が用意されていることもあります。通知が届いたときに同封の案内を読んでください。窓口は市区町村ですので、税務署とは別に手続きが要ります。

手続きは一度で済みますか

済みません。納め先ごとに、それぞれ手続きをすることになります。面倒に思えますが、一度やれば以後は続きますので、年に一度の手間で毎年効きます。

納めた記録は残しておくべきですか

融資の相談、補助金の申請、各種の支援を受けるときに、税を滞りなく納めていることが条件になっていることが多く、それを示す書類を求められます。口座からの引き落としなら通帳に、電子なら履歴に残りますが、コンビニで払った控えはなくしやすいものです。

重い月はいつですか

税と保険料は年に何度かに分かれて来て、その時期は重なります。所得税、前払いの分、住民税の各期、事業税、国民健康保険料、国民年金。カレンダーに書き出して、その前に売上が落ちる時期が来ないかを見てください。